Проверка контрагентов

Одним из главных элементов финансово-хозяйственной деятельности в части организации работы с фискальными органами является проявление должной осмотрительности при выборе контрагента.

Алгоритм поиска и проверки контрагентов, согласно письму ФНС России от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@, включает всего три шага: использование общедоступных электронных сервисов, получение выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о контрагенте и запрос определенных документов у потенциального партнера. Но на каждом из этих этапов могут возникать сложности.

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов относительно процесса поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что не существует никаких стандартных правил и критериев такой проверки. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями в процессе анализа самостоятельно, исходя из оценки рисков.

Процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

  • благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
  • оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
  • знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

Зачем искать и проверять контрагентов?

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Отзывы

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

  • копия устава организации;
  • копия свидетельства о государственной регистрации;
  • копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копия паспорта руководителя организации.

Уважаемые Клиенты!
Мы готовы помочь Вам в выборе благонадежных контрагентов и определить степень добросовестности Ваших бизнес-партнеров.

Документы
Деятельность нашей компании застрахована в Страховой компании “Цюрих”.

Пункт 6.15. Договора
В случае порчи или утраты по вине Исполнителя первичных документов, находящихся на хранении, Исполнитель самостоятельно и за свой счет осуществляет восстановление поврежденных/утраченных документов. В случае невозможности восстановить поврежденные/утраченные документы, повлекшей за собой уплату штрафных санкций (штрафов, пеней, сумм доначисленных налогов), предъявленных со стороны государственных органов, Исполнитель обязан компенсировать понесенные Заказчиком расходы на уплату соответствующих штрафных санкций (штрафов, пеней, сумм доначисленных налогов)
Наши результаты

Журнал “Аудитор” признал “А.Каунт” одной из лучших компаний, оказывающей бухгалтерские услуги на рынке.

С рэнкингом можно ознакомиться здесь

Связаться с нами
Заполните, пожалуйста, форму обратной связи:
Введите код с картинки*
CAPTCHA
Заполняя данную форму, подтверждаю, что я ознакомлен с Политикой конфиденциальности и даю свое согласие на сбор и обработку персональных данных.
Или позвоните по телефонам:
+7 (495) 686-14-51
+7 (495) 686-56-64